大家好，今天小编来为大家解答企业增值税这个问题，公司每月应交的增值税怎么算很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！本文目录增值税是价外税，与企业利润有何关系简述增值税的纳税主体、征税对象和税率公司每月应交的增值税怎么算企业间借款增值税如何计算一般纳税人好吗企业应如何选择增值税纳税人类型增值税是价外税，与企业利润有何关系增值税是价外税，从纯理论角度考量，增值税与企业利润没有
大家好，今天小编来为大家解答企业增值税这个问题，公司每月应交的增值税怎么算很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！
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增值税是价外税，与企业利润有何关系
增值税是价外税，从纯理论角度考量，增值税与企业利润没有直接关系！笔者通过现实工作中，增值税对中小企业利润的影响，谈几点看法。
一、增值税的设置原理
无论是增值税一般纳税人，还是增值税小规模纳税人，增值税应纳税额是价外税，是企业负债的概念。
企业等经营主体，在确认收入时，并不包含税金。因此，不包含税金的收入确定的企业利润，与价外增值税无直接关系。
增值税作为经营主体的负债，上下游依次转嫁，是企业间负债互相轮动的过程。与经营主体利润没有直接相关的关系！
二、现实1、税法中的价与通俗的价
税法和会计准则对单价和价款的定义，均明确不包含增值税。因而，经营主体确认收入时，不包含增值税。例如甲企业应收乙企业11300元，用会计处理分解如下:
一般纳税人
借:应收帐款?乙企业11300（适用最新增值税税率13%）
贷:主营业务收入10000
贷:应交税金?应交增值税（销）1300
小规模纳税人
借:应收帐款?乙企业11300（适用最新增值税税率3%）
贷:主营业务收入10970.87
贷:应交税金?应交增值税（销）329.13
通俗的单价和价款，人们在生产经营过程中，因增值税全部或部分由经营主体收付，通常把价款理解为含税价款。即采购或出售11300元的货物，价款就是11300元。这就是与相关法规认识上的差异！
2、价外增值税到底会不会影响企业会计利润？1)、平行采购和平行销售
11300元买进，11300元卖出。采购时，1300元的增值税(负债），由卖家转移到本企业，该商品由本企业卖出，1300元的负债(欠国家财政）转移给下家。同时，企业利润未受增值税的影响，毛利润是0！
现实工作中，这样平行进出的经济行为极为罕见！企业以盈利为目的！企业正常经营管理必然发生期间费用，平行进出必须亏损。所以，平行进出不是实际经营常态！
2、合理利润
企业采购商品后，正常加入合理利润后，再售卖。例:甲企业向丙企业采购商品A价税合计10000元，价税合计11300元卖给乙企业，计算增值税和利润(小规模略）
采购时
借:库存商品?A8849.56
借:应交税金?应交增值税(进)1150.44(最新税率13%)
贷:应付帐款?丙10000
销售
借:应收帐款?乙企业11300（适用最新增值税税率13%）
贷:主营业务收入10000
贷:应交税金?应交增值税（销）1300
结转成本
借:主营业务成本8849.56
贷:库存商品?A8849.56
增值税应纳税额=销-进=1300-1150.44=149.56元
销售毛利=10000-8849.56=1150.44
3、小结:现实经营业务关系，在市场充分竞争后，商品、劳务或服务的采购与销价相对固定，增值税的税率(小规模征收率）和税负实际挤占了经营主体的收入，与企业利润是此消彼长的关系！两会期间，中央针对今后的降税措施(包括增值税），力度更大，范围更广！是广大经营主体的春天！
简述增值税的纳税主体、征税对象和税率
纳税主体：在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税义务人。
征税对象：销售和进口的货物，提供的加工,修理修配劳务。
税率：
一、增值税的税率有三种
1、基本税率为17%(增值税一般纳税人适用)
2、（部分货物实行）低税率为13%
3、出口销售货物税率为0
二、小规模纳税人增值税征收率（不是税率是征收率）
1、2008年12月31日以前的小规模纳税人工业增值税征收率为6%.小规模纳税人的零售的增值征收率为4%.
2、小规模纳税人从2009年1月1日开始增值税征收率为3%
公司每月应交的增值税怎么算
计算公司每月应交的增值税，要区分公司是增值税一般纳税人还是小规模纳税人
1增值税一般纳税人的计算方法：
应纳税额=本月销项税额-本月进项税额
本月销项税额=本月的销售额÷[1+0.16(或1.11)]*17%(或11%)
本月进项税额为本月取得并认证的增值税专用发票和海关专用缴款书上注明的增值税税额，取得的运费发票*7%，取得的农业生产者农产品发票或收购发票上开具的金额*13%。
2增值税小规模纳税人：
本月取得的销售收入÷(1+0.03)*3%
企业间借款增值税如何计算
企业间借款增值税如何计算？
企业间借款业务是指非金融机构之间的资金拆借并收取利息的业务。分为以下几种情况
一、集团公司内部企业间借款，既统借统还业务，
二、关联企业用自有资金发生的借款业务，
三、非关联企业间的借款业务，
下面具体分析一下
一、统借统还业务
1统借统还业务是指企业集团或企业集团中的核心企业（财务中心）统一向金融机构融资再分贷给所属企业，向所属企业收取本金和利息统一归还金融机构本息的业务。
2、财税（2016）36号文附件3:营业税改征增值税试点过渡政策的规定一、下列项目免征增值税（十九）以下利息收入第7条规定、统借统还业务中，企业集团或企业集团中的核心企业以及集团所属财务公司按不高于支付给金融机构的借款利率水平或者支付的债券票面利率水平，向企业集团或者集团内下属单位收取的利息。
统借方向资金使用单位收取的利息，高于支付给金融机构借款利率水平或者支付的债券票面利率水平的应全额交纳增值税。
3、财税（2019）20号文第三条又加以规定“自2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税”。
二、企业之间（含关联企业）以自有资金进行的资金借贷，法释（2015）18号最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定作出了解释。
三、企业之间（含关联企业）的有偿资金拆借业务所收取的利息，根据财税（2016）36号文的规定应按6%的税率交税增值税（小规模纳税人按3%的税率交纳增值税），并交纳应交的附加税。
四、开票时应选择正确的分类编码，需要经常开具发票的应到市场监管部门办理增项业务，临时性的企业间借贷可自行开具发票。
以上是个人对此问题的理解，望指正。
一般纳税人好吗企业应如何选择增值税纳税人类型
无论一般纳税人还是小规模纳税人，各有其特点，就像比较苹果和桔子这两种水果一样，不能简单用的“好”、“坏”、“优”、“劣”来区分，只能说哪个更适合你现阶段的业务或更适合企业发展需要。
那么如何选择哪种纳税人的类型呢，具体分析如下：
一、先看两者的区别
1、收入标准，这是两者的判定条件
这个收入的标准是500万，企业连续4个季度或连续12个月收入500万及以上为一般纳税人，以下为小规模纳税人。
如果低于这个标准，会计核算健全，能够准确核算进项和销项税额，可以选择为一般纳税人。
2、进项税抵扣
一般纳税人取得增值税专用发票，进项税额可以从销项税额中抵扣，而小规模纳税人都不允许取得增值税专用发票，如果取得也不允许抵扣。
3、税收优惠政策
目前小规模纳税人，月度收入10万或季度收入30万，免征增值税。当然，收入需为不含开增值税专用发票的收入。
4、税率
一般纳税人增值税税率根据行业和业务性质，税率有13%、9%、6%和0四个；小规模纳税人的征收率有3%、5%（一般纳税人按简易核算办法，也可按5%的征收率纳税，此时不能抵扣进项税，例如人力资源行业的劳务派遣业务、营改增之前的房地产老项目、甲供等）
以上是两者的主要区别，当然还有其他区别，比如申报纳税的期限，一般纳税人是每月申报，小规模纳税人是按季度申报等。
二、公司的业务特点
1、公司所处的行业是否为现代服务业，现代服务业大多缺少增值税专用进项发票，导致增值税的税负高。比如现代服务业一般纳税人的税率为6%，小规模的征收率是3%。
2、公司所经营的业务，是否毛利率较高。毛利率高，增值税的税负相应提高。提高后的增值税税负是否高于小规模3%的增值税征收率。
3、公司的供应商或客户的性质和规模，是否更愿意和一般纳税人合作，或者不挑剔。
4、公司的业务规模和收入是否达到一般纳税人的收入标准。新设企业，可以根据企业所处的行业和业务特点，以及一般纳税人和小规模纳税人的涉税区别，进行适合自己企业目前发展阶段的选择。比如：如果企业目前一段时期内，收入连续12个月或4个季度不高于500万，处在现代服务业或高毛利的行业，且其客户对供应商不挑剔的情况下，可以选择为小规模纳税人。
关于企业增值税和公司每月应交的增值税怎么算的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的信息了吗 ？如果你还想了解更多这方面的信息，记得收藏关注本站。
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